关于印发《2023年黄石市全面实施预算绩效管理工作要点》的通知

关于印发《2023年黄石市

全面实施预算绩效管理工作要点》的通知

各预算部门（单位）：

为深入贯彻落实中共中央国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）持续深化预算和绩效管理一体化改革，进一步健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，现将《2023年黄石市全面实施预算绩效管理工作要点》印发给你们，请各部门（单位）对照相关要求，进一步强化主体责任，建立健全绩效制度机制，推动绩效管理工作提质增效，提升公共财政资金使用效益和政策实施效果。

联系人：王锟            联系电话：6230424

工作QQ:10667688

                             黄石市财政局

2023年5月15日

2023年黄石市

全面实施预算绩效管理工作要点

为进一步深化全面预算绩效管理，根据2023年度财政工作总体要求，制订本工作要点。

一、主要目标

进一步健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，巩固拓展“全覆盖”成果，推动预算绩效管理工作提质增效，提升公共财政资金使用效益和政策实施效果。

二、提质重点

（一）深化重点领域绩效管理

一是深化中央和省级转移支付绩效管理。坚持全面绩效思维，采取有效措施提升转移支付资金绩效。对转移支付项目资金实行清单化管理，建立转移支付资金绩效目标年度自评台账，夯实绩效目标管理基础；选择部分重点资金开展绩效自评审核，针对自评审核发现的情况提出针对性建议，督促主管部门（单位）加强绩效管理工作。

二是拓展2023年度政府专项债券绩效管理。落实《湖北省新增政府专项债券申报和资金使用工作规程》和《湖北省政府专项债券项目库管理办法》，以部门自评管理为切入点，做好2023年政府专项债券绩效管理，提高债券资金使用效益，防范政府债务风险。

三是加强对政府购买服务项目的预算绩效管理。结合《政府采购法》及相关规定，重点关注购买服务的主体和承接主体、内容、目录和购买活动的合同及履行情况，以及购买服务的成本分析、是否严格按照批准的预算采购活动，是否存在无预算采购、超预算采购现象等，着力提升财政资金效益和政府公共服务管理水平。

（二）建立“再评价”机制

针对部门（单位）绩效自评和绩效评价质量不高的问题，选取部分部门（单位）报送的项目支出评价报告和自评价资料，邀请行业专家，结合人大、审计等监督部门的审查（审计）报告进行再评价。着重在评价结果的完整性、真实性、准确性和应用性上分析、比对，持续提升财政部门的监管效能和预算部门（单位）的绩效自评价质量，为预算编制提供可靠依据。

（三）强化主体责任 

层层压实责任，纵深推进绩效管理工作。主管部门要严格履行督导责任,充分发挥熟悉项目、了解工程建设的优势，做好绩效目标设定、指标设置和完成情况认定等方面的督导工作。资金使用单位严格履行项目绩效管理主体责任，结合项目资金绩效管理相关要求，在项目库建设、项目绩效目标申报、项目执行等环节，做实做细项目绩效管理工作。

三、增效措施

（一）推进事前绩效评估

重点做好新设立的重大政策和项目；因实施内容、标准等发生重大调整，拟申请新增预算资金的既有支出政策和项目；在既有专项资金规模内新增政策任务；社会公众关注度高，对经济、社会和环境影响较大的延续性政策和项目；到期申请延续执行的重大政策和项目。将事前绩效评估结果作为申请预算的必备要件，对立项依据不充分、实施条件不具备、交叉重复的项目不予安排，从源头防控财政资源配置低效无效。

（二）深化绩效目标管理

坚持绩效目标与预算编制同步申报、同步下达，严格审核绩效目标设置的科学性、合理性，提高绩效目标“含金量”；未按要求设定绩效目标的项目，不得纳入项目库管理、不得申请部门预算资金。切实解决目标弱化、矮化、虚化问题，做到绩效目标指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配，充分发挥绩效目标的引导和约束作用。

（三）加强绩效运行“双监控”

预算部门（单位）应在项目和财政政策年度实施期内，依照年初批复的绩效目标，根据项目实施特点，收集相关数据信息，对绩效目标实现程度和预算执行进度进行“双监控”，认真排查存在的绩效问题和偏离目标的风险及原因，进一步合理预计全年绩效完成情况，对预算年度内不能完成的原因及拟采取的措施作出说明；财政部门选择重大政策项目进行重点监控。各部门（单位）将加盖公章的《项目支出绩效运行监控表》（格式见附表1）纸质版及PDF格式或高清照片电子档于7月18日前，分别报送至市财政局各归口业务科室及预算绩效管理科备案。市财政局对预算部门（单位）监控资料的完整性、科学性和准确性进行审核，根据核实后的监控结果提出应用建议。

（四）夯实绩效评价

一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算项目支出、政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务、政府债务项目和相关政策支出等均应开展绩效评价。

1.单位自评。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”，自评结果主要通过项目支出绩效自评表的形式反映，做到内容完整、权重合理、数据真实、结果客观。

项目自评。①对象和内容：对象包括纳入政府预算管理的所有项目支出，主要内容包括总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的项目要分析并说明原因，研究提出改进措施。②指标权重：自评指标的权重由各单位根据项目实际情况确定。原则上预算执行率和一级指标权重统一设置为: 预算执行率20%、产出指标40%、效益指标30%、服务对象满意度指标10%。如有特殊情况，一级指标权重可做适当调整。二、三级指标应当根据指标重要程度、项目实施阶段等因素综合确定，准确反映项目的产出和效益。③完成时间及格式：金额小于100万元（含）结果主要通过《项目支出绩效自评表》(格式见附表2）的形式反映；金额大于100万元的项目自评结果以文字形式反映，内容包括部门自评结论、佐证资料等。④完成时限：各部门应于7月18日前完成部门（单位）自评，并在本单位门户网站上进行公开，7月30日前将相关资料及公开的网址链接报送至市财政局归口业务科室和绩效管理科（报送资料需是单位主要负责同志审签并加盖公章后的纸质版及PDF格式电子档）。

部门整体绩效自评。市直一级预算部门（单位）围绕2022年部门职能和绩效指标完成情况，分析总结，据实填报《黄石市部门整体支出绩效自评表》(格式见附表3），在7月18日前分别报送至市财政局各归口业务科室及预算绩效管理科备案。（报送资料需是加盖公章的纸质版及PDF格式或高清照片电子档）。

2.财政评价

根据2022年度市本级项目资金性质、特点等实际情况，聚焦科技创新、乡村振兴、人才建设、教育等支出，突出覆盖面广、敏感度高、持续时间长的项目，市财政局委托中介机构开展财政评价。内容包括：决策情况；资金管理和使用情况；相关管理制度办法的健全性及执行情况；实现的产出情况；取得的效益情况；其他相关内容。

（五）落实结果应用

健全结果应用管理机制。事前绩效评估预算资金审核结果作为预算资金安排的应用依据；绩效跟踪“双监控”的结果作为加强预算执行、实施预算调整、安排下年度预算的重要参考依据；绩效评价结果作为下一年度是否纳入预算项目库以及预算资金安排的重要依据。建立评价结果分析和结果应用落实通报机制，运用再评价机制和结果应用回头看相结合的方式，确保问题及时整改。认真做好绩效信息公开工作，预算部门（单位）所有纳入预决算信息公开范围的项目，均需按要求公开项目的绩效目标和绩效自评结果信息。

四、工作要求

    (一)提高思想认识。市直各预算部门(单位)作为预算绩效管理的责任主体和实施主体，要提升评价深度，突出问题导向，将评价报告从“财务报告”变成“绩效报告”，真正把分数“降下来”、把预算“减下来”、把问题“找出来”。要强化预算绩效管理意识，加强对本部门及所属单位的预算绩效管理工作的组织领导，保质保量完成各项工作。

    (二)抓好工作落实。要合理安排工作进度，稳妥做好预算绩效管理的相关工作。要对预算绩效全年工作进行梳理，严格把控时间节点，确保绩效自评和运行监控结果内容完整、真实可靠，切实提高绩效自评、运行监控的工作质效。

    (三)建立长效机制。市直各预算部门(单位)要按照分级负责、各司其职的要求，层层落实责任，切实提高预算绩效管理水平，深化事前评估管理，提升绩效目标、指标及指标值质量，完善绩效自评、运行监控等工作机制，健全预算安排与评价结果有效衔接机制。年末，市财政局将按2023年黄石市级层面督查检查考核计划要求，组织专班，严格考核，考核结果报送相关部门并在适当范围内予以通报。

附表1

黄石市项目支出绩效运行监控表

（   2023   年度）

  项目单位（盖章）：                                单位：万元

注：

    1．完成目标可能性：对应所设置的实现绩效目标的路径，分确定能、有可能、不可能三级综合判断完成的可能性。

    2．如“完成目标可能性”出现“有可能”、“不可能”选项，请分别在“偏差或不能完成目标原因分析”与“相关建议或举措”栏填写相关原因及拟采取的措施。

    3．偏差或不能完成目标原因分析：针对与预期目标产生偏差的指标值，根据实际情况从规划和目标设计、投入保障、制度保障、项目管理等方面进行判断和分4．相关建议或举措：针对绩效目标的实现存在不确定性，从完善制度保障、项目管理、调整预算资金安排等方面说明拟采取的措施。

附表2

2022年度公共文化专项项目自评表

项目单位（盖章）：              主要领导签字：

填报日期：2023.7.10

备注：

1.预算执行情况口径：预算数为调整后财政资金总额（包括上年结余结转），执行数为资金使用单位财政资金实际支出数。涉及政府采购的项目支出要设置相关绩效指标反映政府采购管理情况。

2.定量指标完成数汇总原则：绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。定量指标计分原则：正向指标（即目标值为≥X,得分=权重*B/A），反向指标（即目标值为≤X，得分=权重*A/B），得分不得突破权重总额。定量指标先汇总完成数，再计算得分。

3.定性指标计分原则：达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100-80%（含80%）、80-50%（含50%）、50-0%合理确定分值。汇总时，以资金额度为权重，对分值进行加权平均计算。

4.基于经济性和必要性等因素考虑，满意度指标暂可不作为必评指标。

5.涉及政府采购的项目支出应设置相关政府采购指标。

6.本部门单位自评项目较多的亦可自行设计封面，请主要领导在封面上签字并加盖公章。

附表3

XX年度XX部门整体绩效自评表

单位名称：                                  填报日期：

备注：

1.预算执行情况口径：预算数为调整后财政资金总额（包括上年结余结转），执行数为资金使用单位财政资金实际支出数。

2.定量指标完成数汇总原则：绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。定量指标计分原则：正向指标（即目标值为≥X,得分=权重*B/A），反向指标（即目标值为≤X，得分=权重*A/B），得分不得突破权重总额。定量指标先汇总完成数，再计算得分。

3.定性指标计分原则：达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100-80%（含80%）、80-50%（含50%）、50-0%合理确定分值。汇总时，以资金额度为权重，对分值进行加权平均计算。

4.基于经济性和必要性等因素考虑，满意度指标暂可不作为必评指标。